2017年12月底支付2017年1月至12月办公室租金500元，当时会计错写成 借：其他应收款 500 贷：库存现金 500元 ， 今年调帐 借：利润分配―未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元，在2017年错写成“其他应收款”，所以这500元没在未分配利润中核算进去，如今年调帐没调错的话，在财务报表中如何填写这500元呢？如调错了，如何调呢？

韵 追问

2018-03-12 11:41

错写的“其他应收款”500 在借方 ， 调的时候“其他应收款”500元在贷方，难道“其他应收款”调成贷方的500元写成红字吗？

韵 追问

2018-03-12 11:42

错分录是去年写的，今年是调帐

吴月柳 解答

2018-03-12 11:43

其他应收款科目不是损益类科目，跨年不影响利润，所以直接在贷方写的不需要写红字

韵 追问

2018-03-12 11:46

那您第一次回答的“把你今年那笔分录红字冲销掉”是什么意思呢？

韵 追问

2018-03-12 11:49

500元调到利润分配―未分配利润中，那么在财务报表中如何填写呢？

韵 追问

2018-03-12 11:51

去年500元没计入费用，所以在去年的利润中未加进去，今年不加进去吗？

吴月柳 解答

2018-03-12 11:53

借：利润分配―未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元，你今年这笔分录是错的，没有冲销当时记的其他应收款科目，按我上面的分录记才冲减跨年的费用，冲以前年度的利润，不影响今年的利润的

韵 追问

2018-03-12 11:57

老师我现在纠结的是，500是费用，去年在利润总额中没加，今年也不加，我公司在所得税汇算清缴时不是少了500的费用吗

吴月柳 解答

2018-03-12 12:14

到明年汇算清缴时才填的，你现在汇算清缴去年的所以费用是加不了的了

韵 追问

2018-03-12 12:29

就是说，明年汇算清缴时把500加进费用，现在的财务报表中不填这500元是不是这样

吴月柳 解答

2018-03-12 12:29

是的