老师你好，如果当天付出10万的款，因填错转账信息退回账户上来，然后再付一次，也就当天产生了两条支付10万的流水，请问我是做两笔分录还是做一笔分录呢？

唐 追问

2023-12-17 20:53

老师，今天遇到一个问题，看我是不是处理不对：如12月15日银行支付10000元的修理费，因账户信息错误款被退回，然后更正后再付10000元。银行流水就一共有三条了，分录分别是：第一次付出，借：管理费用 10000  贷：银行存款  10000  退回后 分录：借：银行存款  贷：管理费用  更正账户信息后再付：借：管理费用  10000 贷：银行存款 10000  这些分录对吗？

王雁鸣老师 解答

2023-12-17 20:57

同学你好，这样的分录不能算错，但是这个财务软件取数就不对了，较好的分录是，借：管理费用，10000元，银行存款，10000元，贷：银行存款，10000元，银行存款，10000元。

唐 追问

2023-12-17 21:07

借：管理费用，10000元，银行存款，10000元，贷：银行存款，10000元，银行存款，10000元。老师这种分录还是第一次见呢，但好象对得上。
 我今天就是我上面那种方法计算，导至填利润表时，数字是不对的，因利润表是根据损益类的发生填的，象我做的那三笔分录导至管理费用的发生额是20000，利润也是错的。

唐 追问

2023-12-17 21:09

做了结转损益后的分录后就是借贷方都有两个10000了

唐 追问

2023-12-17 21:10

老师我是不是哪一步做错了导致结转损益后T型账户借贷方都有两笔10000呢

王雁鸣老师 解答

2023-12-17 21:11

同学你好，是的，你做的分录就是存在利润表的问题，所以实际操作中，还是按我写的分录处理比较好。