公户转账因对方账户错误,当天转出当天退回,然后又重新在转出,请问退回的这笔款需要做账吗?转出退回时,财务系统上还没有做账

郝金艳~coffee for the soul
于2023-11-22 11:53 发布 1639次浏览
- 送心意
东老师
职称: 中级会计师,税务师
相关问题讨论
这笔转出和退回的你可以不用做账
2023-11-22 11:54:06
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2026-01-27 18:19:43
问题① 当天汇出当天退回且不再支付:需要做分录
目的是完整记录资金流水,避免银行存款日记账与对账单不符。
分录:
汇出时
借:应付账款 / 其他应收款等
贷:银行存款
退回时
借:银行存款
贷:应付账款 / 其他应收款等
问题② 隔天才发现退回并重新汇出:需要做凭证
即使跨日且后续重新支付,也要单独记录 “付款 - 退回” 的过程,保证账务轨迹清晰。
分录:
首次汇出时
借:应付账款等
贷:银行存款
收到退回时
借:银行存款
贷:应付账款等
重新汇出时
借:应付账款等
贷:银行存款
2026-01-27 18:43:40
你好,当天发生可以不用做凭证
2022-04-13 12:06:52
有误和退回的账不用做,只做转出的账
2023-10-20 09:24:15
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