我公司对外付款,因账号错误被银行退回来,后又重新付了一次,银行对账单里有三笔:付出去一次,退回来一次,又付出去一次,请问退回来的这次需要会计做账吗?怎么做?谢谢老师

十一
于2017-11-13 15:19 发布 3331次浏览
- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2017-11-13 15:19
您好!需要做的。跟第一次付出去的分录一样只是金额写负数
相关问题讨论
你好,退回来那次可以不做
2022-03-02 15:33:17
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2026-01-27 18:19:43
问题① 当天汇出当天退回且不再支付:需要做分录
目的是完整记录资金流水,避免银行存款日记账与对账单不符。
分录:
汇出时
借:应付账款 / 其他应收款等
贷:银行存款
退回时
借:银行存款
贷:应付账款 / 其他应收款等
问题② 隔天才发现退回并重新汇出:需要做凭证
即使跨日且后续重新支付,也要单独记录 “付款 - 退回” 的过程,保证账务轨迹清晰。
分录:
首次汇出时
借:应付账款等
贷:银行存款
收到退回时
借:银行存款
贷:应付账款等
重新汇出时
借:应付账款等
贷:银行存款
2026-01-27 18:43:40
你好 建议是做一下的,谢谢
2022-10-22 15:44:52
同学你好,你可以参考以下案例:某行政单位2020年8月审计查出单位职工2019年多报的差旅费合计0.2万元,当事人退回财务,财务存入单位基本户。
(1)2020年8月,单位收到当事人交来2019年多报差旅费时
财务会计
借: 零余额账户用款额度0.2万元
贷:以前年度盈余调整 0.2万元
同时,
借:以前年度盈余调整 0.2万元
贷:累计盈余 0.2万元
预算会计
借:资金结存—货币资金 0.2万元
贷:财政拨款结转—年初余额调整 0.2万元
(2)作为存量资金上缴财政
财务会计
借:累计盈余—归集/调整预算结转结余—财政拨款结转—归集上缴 0.2万元
贷:零余额账户用款额度 0.2万元
预算会计
借:财政拨款结转一归集上缴 0.2万元
贷:资金结存—货币资金 0.2万元
2022-01-04 19:23:38
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息





粤公网安备 44030502000945号



十一 追问
2017-11-13 15:26
宋生老师 解答
2017-11-13 15:28