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朴老师

职称： 会计师

2023-12-14 09:44

首先，公司卖房需要缴纳的税费包括增值税、企业所得税、印花税、土地增值税等。
  1.增值税：根据我国相关法律规定，转让购买的房产，要按销售不动产的标准来收取增值税。
  2.企业所得税：根据我国相关规定，取得房产销售收入应并入当期收入总额计算缴纳企业所得税。应纳企业所得税税额=(本次房屋转让成交价-房屋原值-合理费用)×25%。
  3.印花税：公司卖房子需要要缴纳税0.5‰的印花税，计税依据为应税凭证所载金额。
  4.土地增值税：土地增值税以纳税人出售商品房所取得的增值额为计税依据。增值额为纳税人出售商品房所取得的收入减去扣除项目金额的余额。增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的，土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5%；增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%的，土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15%；增值额超过扣除项目金额200%的，土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35%。
然后，根据你给出的分录，可以看出以下几点：
  1.固定资产清理和累计折旧的数值似乎是随意给出的，并没有明确的计算过程。正常情况下，固定资产的账面价值应与其折旧后的净值相等。
  2.增值税的计算似乎也是错误的。根据你给出的信息，卖出的价格是2000万，买入的价格是1400万，所以增值额应该是2000万-1400万=600万。但是你给出的增值税是95.24万，这是不对的。
  3.土地增值税的计算也是错误的。你给出的土地增值税是120万，但是根据你给出的信息，土地增值税应该是(2000万-1400万)*20%=120万。
  4.企业所得税的计算也是错误的。你似乎认为企业一直亏损，所以企业所得税不交。但是这是不对的。企业所得税是根据企业的应纳税所得额计算的，而不是根据企业的利润计算的。
因此，你需要重新计算这些税费，并按照正确的会计分录进行记录。

I^_^佳 追问

2023-12-14 09:49

好的，我重新整理一下，你再看

朴老师 解答

2023-12-14 09:53

好的
一会再来问我就可以

I^_^佳 追问

2023-12-14 10:25

增值税：房子卖出2000万，不是需要公司开2000万发票，交增值税吗

朴老师 解答

2023-12-14 10:35

同学你好
要交增值税的

I^_^佳 追问

2023-12-14 10:36

那买房子的发票是公司开还是税务局代开啊

朴老师 解答

2023-12-14 10:39

卖房子是卖方开的
一般是税局代开

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相关问题讨论
您好对的，是这个意思的
2023-04-19 10:50:10
您好，您是小规模纳税人？
2022-04-07 09:19:51
首先，公司卖房需要缴纳的税费包括增值税、企业所得税、印花税、土地增值税等。 1.增值税：根据我国相关法律规定，转让购买的房产，要按销售不动产的标准来收取增值税。 2.企业所得税：根据我国相关规定，取得房产销售收入应并入当期收入总额计算缴纳企业所得税。应纳企业所得税税额=(本次房屋转让成交价-房屋原值-合理费用)×25%。 3.印花税：公司卖房子需要要缴纳税0.5‰的印花税，计税依据为应税凭证所载金额。 4.土地增值税：土地增值税以纳税人出售商品房所取得的增值额为计税依据。增值额为纳税人出售商品房所取得的收入减去扣除项目金额的余额。增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的，土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5%；增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%的，土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15%；增值额超过扣除项目金额200%的，土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35%。 然后，根据你给出的分录，可以看出以下几点： 1.固定资产清理和累计折旧的数值似乎是随意给出的，并没有明确的计算过程。正常情况下，固定资产的账面价值应与其折旧后的净值相等。 2.增值税的计算似乎也是错误的。根据你给出的信息，卖出的价格是2000万，买入的价格是1400万，所以增值额应该是2000万-1400万=600万。但是你给出的增值税是95.24万，这是不对的。 3.土地增值税的计算也是错误的。你给出的土地增值税是120万，但是根据你给出的信息，土地增值税应该是(2000万-1400万)*20%=120万。 4.企业所得税的计算也是错误的。你似乎认为企业一直亏损，所以企业所得税不交。但是这是不对的。企业所得税是根据企业的应纳税所得额计算的，而不是根据企业的利润计算的。 因此，你需要重新计算这些税费，并按照正确的会计分录进行记录。
2023-12-14 09:44:01
你好，不是的 增值税是负债，不影响利润的
2017-04-10 16:16:11
你好，分录是正确的
2022-06-04 14:36:40
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