你好，a公司属于制造业一般纳税人，外账上的成本核算是按以下公式计算的： 某产品分配材料费=（领料总额/所有产品不含税销售额合计）*某产品不含税销售额 某产品分配人工费=（人工总额/所有产品不含税销售额合计）*某产品不含税销售额 某产品分配制造费用=（制造费用总额/所有产品不含税销售额合计）*某产品不含税销售额 但是有特殊情况，就是当月有红冲的销售发票，那么红冲成本是红冲当时计入的成本吗，比如8月开票的，对应成本5000，然后10月红冲，也是要红冲8月的对应成本5000吗

Kalen Wu 追问

2023-12-13 13:16

麻烦老师举例..

朴老师 解答

2023-12-13 13:21

除非你的业务直接取消这个业务不发生了
你成本也红冲

Kalen Wu 追问

2023-12-13 13:28

还是不明白，麻烦老师举例说下

朴老师 解答

2023-12-13 13:36

假设某公司在8月份销售某产品，并为此开了一张销售发票，金额为10000元，其中对应的成本为5000元。
到了10月份，该公司发现8月份的销售有误，因此决定红冲8月份的销售发票。
按照您给出的公式，红冲的成本计算如下：
  1.红冲材料费 =（红冲领料总额/所有产品红冲不含税销售额合计）* 红冲某产品红冲不含税销售额
  2.红冲人工费 =（红冲人工总额/所有产品红冲不含税销售额合计）* 红冲某产品红冲不含税销售额
  3.红冲制造费用 =（红冲制造费用总额/所有产品红冲不含税销售额合计）* 红冲某产品红冲不含税销售额
但是，根据实际操作和会计原则，当红冲销售发票时，应同时冲减相应的成本。这意味着红冲的成本应与红冲的销售发票金额相对应。
因此，对于您提到的例子，8月份的销售发票被红冲后，对应的成本5000元也应被红冲。
总结：在您给出的公式中，当红冲销售发票时，应同时考虑并冲减相应的成本。所以，对于您的情况，8月份的销售发票被红冲后，对应的成本5000元也应被红冲。

Kalen Wu 追问

2023-12-13 13:44

但是不是按你说的这么做的，目前的操作是这样子的，红冲10月的料工费的，而不是红冲8月的料工费

朴老师 解答

2023-12-13 13:46

在这个月红冲就可以了

Kalen Wu 追问

2023-12-13 13:49

我知道是在10月红冲，但是红冲的料工费金额是10月的，而不是8月的

朴老师 解答

2023-12-13 13:50

这个看你们红冲的是几月了

Kalen Wu 追问

2023-12-13 13:54

按理说是8月的料工费金额.......，但是实际是红冲10月的料工费金额.

朴老师 解答

2023-12-13 13:57

你只能在十月红冲

除非你反结账回去但是这样又得更正申报的报表了
很麻烦

Kalen Wu 追问

2023-12-13 13:58

我知道是在十月红冲，我问的是按理说是8月的料工费金额.......，但是实际是红冲10月的料工费金额.

朴老师 解答

2023-12-13 14:01

是的
只能这样操作
是为了省事儿
反正没跨年

Kalen Wu 追问

2023-12-13 14:14

但是这样子不合规啊，8月料工费金额5000，如果红冲10月的料工费金额是4900，那么就会造成少红冲成本了

朴老师 解答

2023-12-13 14:18

那你就反结账回去八月操作

然后更正申报表

Kalen Wu 追问

2023-12-13 14:30

这不是反结账不结账的问题，我现在发你的截图是10月的成本计算表，我红色框起来的就是10月红冲的发票。绿色框起来的是10月的料工费金额，我是直接用10月的料工费金额来红冲成本的，而不是红冲8月对应的料工费金额，你懂我的意思吗

朴老师 解答

2023-12-13 14:32

这个看应该红冲多少而不是看几月的发生额

Kalen Wu 追问

2023-12-13 14:39

我觉得应该是看几月的发生额吧，8月A产品开票6000，对应的成本5000，因为10月红冲发票也是红冲6000，那么红冲成本也是红冲5000，对吗？但是实际操作并不是按发生额的

朴老师 解答

2023-12-13 14:40

对的
就是按你说的这个红冲
就算在十月红冲也是按八月的数据

Kalen Wu 追问

2023-12-13 14:43

但是我不是按8月，是直接按10月

朴老师 解答

2023-12-13 14:46

你红冲８月的就按８月的金额

可以在十月做