增值税当月提出来，需要等季报才交呢，我这两个月的增值税怎么做分录啊，提出来的增值税在贷方怎么在资产负债表里填啊！

静如止水 追问

2018-03-07 07:43

把提出来的增值税放到资产负债表的应交税费里，如果季度不用交增值税，我怎么收回啊，怎么做分录

王雁鸣老师 解答

2018-03-07 08:42

您好，如果季度不交的话，借；应交税费-应交增值税，贷；营业外收入-政府补助。

静如止水 追问

2018-03-07 10:33

老师我还用计提一下吗？借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税

王雁鸣老师 解答

2018-03-07 10:45

您好，不需要计提处理了。

静如止水 追问

2018-03-07 12:03

等到季度交增值税的时候我再提附加税对吧，我提附加税的分录怎么写

王雁鸣老师 解答

2018-03-07 13:40

您好，如果需要交增值税的话，季末再计提附加税，不需要交增值税的，就不再计提附加税了。提附加税的分录，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交教育附加费。