当月增值税费我做了计提，借：应交税费-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，缴费时冲减未交增值税，现在资产负债表中的应交税费期末数是负数，转出未交增值税一直在借方，怎么办？做的是内账，这样做法是错误的吗

舒适的早晨 追问

2017-07-17 16:43

之前我一直有计提了，现在怎么处理呢，资产负债表应交税费期末数是负数

邹老师 解答

2017-07-17 16:43

你好，把计提的分录做相反分录冲销，然后只需要做缴纳的分录

舒适的早晨 追问

2017-07-17 16:45

好的，我之前那种做法是错误的吗，还是说也可以那样做的

邹老师 解答

2017-07-17 16:45

你好，是错误的，需要调整过来

舒适的早晨 追问

2017-07-17 16:51

也有去年的那要怎么做分录啊

邹老师 解答

2017-07-17 16:52

把计提的分录做相反分录冲销，然后做一笔正确的就是了