每月提的增值税，季度才交呢，我是等到交税的时候把增值税转出吗？那分录怎么做

静如止水 追问

2018-03-06 16:36

我们是季报

朱老师 解答

2018-03-06 16:59

@995*396:1）预交本月应交增值税 
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 
贷：银行存款 
2）转出本月应交税金 
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费-未交增值税 
3）次月上交本月增值税 
借：应交税费-未交增值税 
贷：银行存款

静如止水 追问

2018-03-06 17:17

第二部没有贷方

静如止水 追问

2018-03-06 17:19

这样乱吗？交了增值税还的交附加税呢，您能把分录详细写下，拍张照片吗

朱老师 解答

2018-03-06 17:25

@995*396:附加税和增值税不是一种税，就是因为交了增值税的基础上交附加税，第二部分下面就是贷方

静如止水 追问

2018-03-06 19:58

我把提出来的增值税怎么转出，您写的分录两个都是借方

静如止水 追问

2018-03-06 21:18

如果计提的增值税不用交，我怎么做分录收回啊

朱老师 解答

2018-03-07 16:59

@995*396:你好，增值税不需要计提，预交就可以了