请问去税务局代开的增值税已经交了税了，等季报的时候会自动扣除吗？那我会计分录还用提出增值税吗？提出来又不用交，我怎么做分录

静如止水 追问

2018-12-08 11:02

不是抵扣，是专票已经交了税了，我做会计分录用提税吗

邹老师 解答

2018-12-08 11:04

你好，专用发票的增值税是通过收入分录来确认
借；应收账款 
贷；主营业务收入
  应交税费-应交增值税
缴纳增值税做这个分录
借；应交税费——应交增值税
 贷；银行存款

静如止水 追问

2018-12-08 12:04

为什么专票用应收账款，而不是现金或银行存款呢

邹老师 解答

2018-12-08 14:13

你好，不是专用发票就应收账款，而是这个款项如果没有收到就挂账应收账款
如果银行收到了，借方就通过银行存款科目核算

静如止水 追问

2018-12-09 10:48

老师我明白分录了，可是我提出来的税开票时就交了，我在做分录时候，应该把交税的钱也交了吧

静如止水 追问

2018-12-09 10:50

我的意思说我开普票都是把税提出来，等季报时网上划款交，这个我应该同时把银行交款的分录写出来吗

邹老师 解答

2018-12-09 11:00

你好
确认收入，就把税确认了
借；应收账款 
贷；主营业务收入
应交税费-应交增值税
代开发票的时候同时做这个缴纳增值税分录
借；应交税费——应交增值税
贷；银行存款