2019年度会计报表销售收入4000万元，其他业务收入200万元，利润总额为520万元，全年已累计预缴企业所得税130万元。 2019年经营有关情况如下，请计算应纳税调整金额。 将自产产品捐赠给学校，市场销售价(不含税) 300万元，成本200万元。 投资收益中，国债利息收入15万元，其他居民企业投资的股息分红40万元，地方政府债券利息10万元 营业外收入科目中，财政补助收入20万元 职工人数350人，平均月工资3000元。工会经费支出30万元；职工福利费支出200万元；职工教育经费支出90万元。 2019年度销售费用中，广告宣传费715万元 管理费用中，业务招待费60万元，研发费用80万元 营业外支出中，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠110万元，赞助支出25万元。税务部门罚款6万元，银行逾期滞纳金5万元，司法部门没收10万元，环保部门罚款8万元，支付合同违约金7万元。

2019年度会计报表销售收入4000万元，其他业务收入200万元，利润总额为520万元，全年已累计预缴企业所得税130万元。2019年经营有关情况如下，请计算应纳税调整金额。将自产产品捐赠给学校，市场销售价(不含税) 300万元，成本200万元。投资收益中，国债利息收入15万元，其他居民企业投资的股息分红40万元，地方政府债券利息10万元营业外收入科目中，财政补助收入20万元职工人数350人，平均月工资3000元。工会经费支出30万元；职工福利费支出200万元；职工教育经费支出90万元。 2019年度销售费用中，广告宣传费715万元管理费用中，业务招待费60万元，研发费用80万元营业外支出中，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠110万元，赞助支出25万元。税务部门罚款6万元，银行逾期滞纳金5万元，司法部门没收10万元，环保部门罚款8万元，支付合同违约金7万元。

答： 您是后面还有 题目没有 粘贴完整吗

某市一家机械制造企业,2021年利润表显示当年实现税前利润2000万元,除以下事项外无其他调整项目。(1)该企业当年主营业务收入为3000万元,其他业务收入为1000万元,营业外收入为200万元。(2)该企业本年发生业务招待费100万元。(3)该企业当年取得国债利息收入为100万元。(4)该企业当年发生合理的工资薪金总额200万元、职工福利费50万元、职工教育经费2万元、工会经费2万元。(5)该企业当年向税务局缴纳税收滞纳金10万元。要求:计算该企业2021年度企业所得税应纳税额(请写出详细计算过程,该企业适用的所得税税率为25%)。

答： 您好 稍等 解答过程中

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

(1)计算该企业2021年度利润总额；(2)计算该企业国债利息收入纳税调整额：(3)计算该企业职工福利费、职工教育经费及工会经费纳税调整额；我算了一遍，觉得有点混乱，请教一下老师。

答： 你好！ 1.利润总额=9000-4000+60-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691 国债利息调减60 税收滞纳金调增4 广告费调增350＜9000*15%=1350不用调整 利息调增100-1000*6%=40 业务招待费50*60%=30//9000*0.5%=45调增50-30=20 研发费调减100*75%=75 捐赠，20＜3691*12%=442.92不用调整，直接捐赠调增10 福利费调增160-1000*14%=20 教育经费调增90-1000*8%=10 工会经费10＜1000*2%=20不用调整