老师您好，我们公司之前是小规模纳税人，小规模纳税人期间收到的进项发票不能抵扣，但是11月份申报10月份增值税的时候被我抵扣了，我现在应该怎么更正申报呢？可以在12月份申报11月份增值税的时候的在附表二做进项税额转出吗

慧琳 追问

2023-12-06 10:44

老师您好，请问更正10月份的申报在电子税务局怎么操作呢

郭老师 解答

2023-12-06 10:45

税务局，我要查询税费申报及缴纳，里面有更正申报或者作废申。

慧琳 追问

2023-12-06 10:48

更正申报那里怎么填？

郭老师 解答

2023-12-06 10:49

他给你写了，你再看一下可以吗？附表二23b

慧琳 追问

2023-12-06 11:24

你好，10月份记账的时候我记得是：借：主营业务成本（红字）借：进项税额，现在更正了之后，怎么调账呢

郭老师 解答

2023-12-06 11:26

借助于业务成本，待应交税费、应交增值税进项转出。

慧琳 追问

2023-12-06 11:27

然后缴费的时候：借：应交税费、应交增值税进项转出，贷：银行存款吗

郭老师 解答

2023-12-06 11:31

借应交税费应交增值税进项转出



贷应交税费、应交增值税转出未交增值税，



借应交税费、应交增值税转出未交增值税
贷

应交税费未交增值税。




借应交税费、未交增值税贷银行放款。