老师您好，自查发现2019年有简易征收抵扣进项税，但进项税没转出，现税务局让税金缴回，如何账务处理

超级的黑裤 追问

2023-12-06 12:59

刘老师，那我还需调账么，还是缴税时再做一笔就可以  借：应交税费——未交 贷：银行

宋生老师 解答

2023-12-06 13:30

您好，直接缴纳就行了

超级的黑裤 追问

2023-12-06 13:42

刘老师，再麻烦指导一下，，员工离职无工资，单位给他多缴一个月公积金和社保（单位承担公司部分，个人部分自己承担，个人部分月底现金返还公司），我在工资表体现应付工资金额（个人部分公积金加社保）申报个税，实付工资为0，如何账务处理

宋生老师 解答

2023-12-06 13:43

您好分录是一样的，跟平时一样，借管理费用社保公司部分，其他应收款社保个人部分，贷银行存款。

超级的黑裤 追问

2023-12-06 13:52

在工资表体现应付工资金额（个人部分公积金加社保）申报个税，实付工资为0，如何账务处理，个人返还现金时账务

宋生老师 解答

2023-12-06 15:11

你好！1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
3.应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款

超级的黑裤 追问

2023-12-06 15:27

2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
3.应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，         
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款，老师您看，按上面操作的话， 其他应付平账了，那个人返还现金，借：银行或现金，贷：其他应付款，（这儿就得挂账了）

宋生老师 解答

2023-12-06 15:29

你好，是这样子的，他本来就不允许返回，你要返回，那确实就平不了
一个违规的事情没有办法，靠做两个凭证就把它全部都做的完美。。

超级的黑裤 追问

2023-12-06 15:38

刘老师，公司要求让个人返还个人部分，那我这儿应该怎么做呀

宋生老师 解答

2023-12-06 15:40

你好这个外账上面不做

超级的黑裤 追问

2023-12-06 15:47

好的，多谢多谢

宋生老师 解答

2023-12-06 15:48

你好，不用客气的了。