比如我商家需要向平台开票，开票内容是服务费的。我开票时的内容是什么呢，业务大类是天猫消费积分

小鱼儿 追问

2023-12-04 15:38

是我们送给达人的产品，如何帮凭证

宋生老师 解答

2023-12-04 15:41

你好！你是说分录怎么做？

小鱼儿 追问

2023-12-04 15:58

对的，分录怎么做？

宋生老师 解答

2023-12-04 16:02

你好！开了发票，借应收账款 贷其他业务收入 应交税费

小鱼儿 追问

2023-12-04 16:09

那是不开发票的

小鱼儿 追问

2023-12-04 16:10

是送，不是买，没有收入的，相当于赠送了

宋生老师 解答

2023-12-04 16:11

你好！送人的，是借销售费用或者营业外支出 贷主营业务收入 应交税费

小鱼儿 追问

2023-12-04 16:31

这个金额是按照成本价吗，因为平价平出？

宋生老师 解答

2023-12-04 16:36

你好！是的。按成本价了

小鱼儿 追问

2023-12-04 17:00

可以入销售费用？营业外支出是不是所得税清算的时候要调回去？
送人的，是借销售费用或者营业外支出 贷主营业务收入 应交税费。这个错了吧，不能入主营收入，而是减少库存吧，税费应该是转出吧，要不然库存数不是不对了吗

宋生老师 解答

2023-12-04 17:04

你好！不行。你入销售费用，就没有成本了。

你这个是一进一出。一个主营业务成本 一个主营业务收入了

小鱼儿 追问

2023-12-04 17:10

你把这个分录完整的列一下，我看看

小鱼儿 追问

2023-12-04 17:12

借：销售费用/营业外支出
贷：主营业务收入
应交税费-销项税额
这样？那库存商品呢，库存不是不符合了吗

宋生老师 解答

2023-12-04 17:15

你好！库存，你不是有买进吗？借库存商品 贷应付账款
然后借主营业务成本 贷库存商品

小鱼儿 追问

2023-12-04 17:43

可以入销售费用？还是说电商企业可以入销售费用，因为入营业外支出，听说清算时要转回。

宋生老师 解答

2023-12-04 18:13

您好，你开票，对你来说是收入，上面说让你当服务，这样就没有库存。不经过库存商品