17年11月的个税是代理公司代交的，没有银行回单没入帐，一直挂着账挂到2018年了，怎么做分录？是借应交税金-个税，贷营业外收入，对吗

怡^_^ 追问

2018-03-01 14:46

支付过了，代理公司没给发票或银行回单，我们只能视为丢失了

邹老师 解答

2018-03-01 14:48

你好，你单位支付了贷方应当通过银行存款科目核算

怡^_^ 追问

2018-03-01 14:53

个人单方面支付的，没通过银行，而且金额少，只有4元

邹老师 解答

2018-03-01 14:58

你好，个人支付，你贷方挂账其他应付款就是了

怡^_^ 追问

2018-03-01 15:04

好的，谢谢

邹老师 解答

2018-03-01 15:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

怡^_^ 追问

2018-03-01 15:07

没有回单和扣缴证明，不能记其他应付款，等于是空账，这个没有别的科目吗

邹老师 解答

2018-03-01 15:12

你好，对方代你代为缴纳，贷方应当是其他应付款才是的