我公司去年8月份成立的，之前交给代账公司做，没有做银行账，一直到今年十月才去打了流水和回单把银行账做上，但是去年8月和9月的银行回单和流水打不出来了，应交税费挂了贷方两万多，但是我们税费是全部交了的，银行他们直接在期初做了一笔两万多的借款，把银行账对上，我现在应交税费要怎么去做平？

浅念 追问

2020-12-04 18:00

我现在是明细账上面贷方余额两万多，但是我们税是交完了的

浅念 追问

2020-12-04 18:01

就是应交税费-应交增值税科目余额在贷方，在贷方不是表示我没有交税吗

郭老师 解答

2020-12-04 18:01

你好，你们是小规模纳税人的吗？

浅念 追问

2020-12-04 18:02

我们现在是没有之前交税的银行回单和流水了，所以没办法做

浅念 追问

2020-12-04 18:02

小规模纳税人

浅念 追问

2020-12-04 18:03

所以导致贷方两万多

郭老师 解答

2020-12-04 18:04

借应交税费贷营业外收入。

浅念 追问

2020-12-04 18:06

为什么这样做呢？

郭老师 解答

2020-12-04 18:07

小规模应交税费在贷方一般情况下是季度30万以内免增值税，次月没有结转到营业外收入。

浅念 追问

2020-12-04 18:08

我们是代开的专票

浅念 追问

2020-12-04 18:08

实际是已经在开票的时候缴税了

郭老师 解答

2020-12-04 18:10

那你借应交税费贷，银行存款，这个没有做？

浅念 追问

2020-12-04 18:12

因为超过一年了，银行流水和回单打不出来了，没有这个原始凭证我这比业务这个分录没法做

郭老师 解答

2020-12-04 18:12

没有原始凭证，你知道有这个角，那你可以坐上的。

浅念 追问

2020-12-04 18:12

就是没有做这个分录

郭老师 解答

2020-12-04 18:13

做上不就可以啦，如果是银行存款，之前有不对的地方你的差额在那个科目

浅念 追问

2020-12-04 18:13

关键是银行存款他们对不上，直接在期初给我做了两万多的借款，我要做这个分录我的银行就不对了

郭老师 解答

2020-12-04 18:14

差额，你放到哪个科目啦？

浅念 追问

2020-12-04 18:15

我现在是没有差额，银行错了他们给我捏了个借款，银行对上了，我现在是应交税费对不上

郭老师 解答

2020-12-04 18:16

借应交税费贷利润分配

浅念 追问

2020-12-04 18:16

他们让我用现金平这个应交税费

郭老师 解答

2020-12-04 18:17

现金余额就不对了吧。