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小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2026-01-05 15:18

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1651157.82；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）1651157.82。 
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）157245.36；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）157245.36。 
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税）1493912.46；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1493912.46。

逆光の向日葵 追问

2026-01-05 15:38

请问老师  应交税费-应交印花税 账户期末有余额  是对的不？

小菲老师 解答

2026-01-05 15:40

同学，你好 
就是还有计提了，没有缴纳的

逆光の向日葵 追问

2026-01-05 15:49

印花税不是当月计提 次月缴纳吗

小菲老师 解答

2026-01-05 15:50

同学，你好 
对呀，就是计提了，没有缴纳

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