1、在项目地预缴地增值税分录：借：应交税费——简易计税贷：其他应付款 2、在月末还需要再做结转的分录吗？如何做月末结转的分录？

朴老师

职称：会计师

2023-11-21 14:25

借：应交税费——简易计税
贷：其他应付款
这个分录表示您的公司应该支付的增值税税款已经存入了“应交税费——简易计税”账户，而“其他应付款”账户则记录了这笔款项的来源或原因。
至于是否需要在月末进行结转，一般来说，预缴税款不需要每月结转。这是因为预缴税款是在实际缴纳之前进行的预估，通常在每个季度或年度结束时进行汇总和结算。
如果您希望在月末进行结转，您可以按照以下步骤进行：
借：应交税费——简易计税（红字）
贷：其他应付款（红字）
这个分录与您之前的分录相反，它将预缴的增值税从“应交税费——简易计税”科目中结转到“其他应付款”科目。这样做是为了在每个月结束时，将预缴的增值税从账户中移除，以反映实际的应交税金情况。

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名称：人力资源服务 * 劳务派遣服务费编码：304080301（现代服务→商务辅助服务→人力资源服务→劳务派遣服务）税率：一般纳税人6%；小规模3%（可享 1% 优惠）备注：可写 “派遣人员至 XX 机动车监测站大厅服务” 计税方式（二选一）一般计税（6%）：全额开票，进项可抵扣。差额计税（5% 简易）：销售额减工资社保后差额计税；工资社保部分只能开普票。金蝶星辰赋码在项目信息维护→搜索 “劳务派遣服务”→选编码304080301。会计分录收款开票：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）发工资：借：主营业务成本贷：应付职工薪酬答

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