- 送心意
易 老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2023-11-20 17:42
检查凭证是否无断号。应交增值税科目的凭证应该连续编号,如果存在断号,可能是凭证缺失或者凭证编号错误。
检查成本是否已结转。在应交增值税科目中,成本结转是非常重要的环节。如果未正确结转成本,会导致应交增值税科目余额异常。
检查增值税、附加税、企业所得税是否已结转。这些税费通常都是通过应交增值税科目进行核算的,如果未正确结转这些税费,会导致应交增值税科目余额异常。
检查工资、社保、公积金是否已结转。这些费用通常也是通过应交增值税科目进行核算的,如果未正确结转这些费用,会导致应交增值税科目余额异常。
检查固定资产、无形资产、长期待摊费用是否已计提折旧、摊销。这些资产在使用过程中会产生折旧或摊销费用,如果未正确计提折旧或摊销,会导致应交增值税科目余额异常
相关问题讨论

你是一般纳税人是的,
2019-10-15 16:42:23

这个科目配置是正确的,但是可能会存在其他不同的记账方式。比如,当有增值税减免时,第一贷方可以直接通过“其他收益”来记账,而不是通过“应交增值税-转出未交增值税”来记账。
2023-03-27 10:29:26

你好,未交增值税转出是
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
如果是多交增值税
借:应交税费-未交增值
贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26

你好,小规模贷方是应交税费——应交增值税
2017-06-29 22:04:28

你看一下图片吧,同学
2019-08-05 11:30:40
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