请问老师一般纳税人纳税申报表填写的时候待抵扣进项税额需要填写吗

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2023-11-15 21:51

一般纳税人在纳税申报时，需要填写待抵扣进项税额。待抵扣进项税额主要核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
对于辅导期纳税人，比如商贸企业和服务行业，在填报附表二时，一定要注意第3栏、第25栏、第26栏、第27栏是否正确。因为填写不正确可能会导致辅导期纳税人抵扣税额不正确。

明追问

2023-11-15 21:59

这个待抵扣进项税额是不是就是我在电子发票平台上没有勾选的进项发票总额

明追问

2023-11-15 22:01

现在全电发票还存在那种已经认证但是没有抵扣的发票吗

王超老师解答

2023-11-16 06:42

这个只能说基本上是的，因为有一部分特例的

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