在填写增值税附表二的时候有个提示说是待抵扣进项税额只能辅导期一般纳税人填写，这是什么意思？这个表上个月的期初已认证相符但未申报抵扣有5663，我要怎么处理？思路是什么？请解释详细一点

认证了，借:进项税额_待认证进项税额 贷:待抵扣进项税额抵扣了，借:待抵扣进项税额 贷:进项税额。这样对吗？

答： 你好，认证与抵扣是同步的 认证抵扣分录是 借；应交税费（进项税额） 贷；:待抵扣进项税额

请问老师，我们公司一般纳税人转小规模了，还有进项税未抵扣完，需要转入待抵扣进项税额，分录要怎么写啊

答： 借；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问一般纳税人转小规模以后，进项税转入了待抵扣进项税额，如果以后再转成一般纳税人，以前的进项税还可以抵扣吗？

答： 说明，第一，税务不会给企业退税，第二，企业也无需做进项转出计入成本。正确做法是，计入“应交税费——待抵扣进项税额”科目核算。这样处理，意味着等小规模纳税人再转回一般纳税人时，可用作抵扣。