上个月暂估原材料500万元（多暂估了），本月冲销实际冲销490万元，发票已开全490万。现应付账款贷方负数10万，怎么处理账务？

如果购买的原材料，支付原材料和运费分开发票的会计分录： 借：原材料 贷：应付账款-原材料 应付账款-原材料运费吗

答： 同学您好！ 购买原材料时，若原材料和运费分开发票，会计分录应分别处理。原材料费用记入“原材料”科目，运费记入相关成本或费用科目，而非与原材料合并记入“应付账款-原材料”。正确的分录应为：借：原材料、运费；贷：应付账款-原材料、银行存款/应付账款-运费。

上个月暂估原材料500万元（多暂估了），本月冲销实际冲销490万元，发票已开全490万。现应付账款贷方负数10万，怎么处理账务？

答： 再做冲销暂估的分录，金额是10万元

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2021年付的原材料款 借：应付账款 贷：银行存款 。发票一直没来，原材料2021年就到了，没做暂估。2024年8月发票到了，账务怎样处理。如果是借：原材料 应交税费--应交值税（进项税额），贷应付账款，不相当于是8月份原材料才入库吗，原材料库存会很大。

答： 您好，这个的话，因为你一开始是应付账款，现在给了货物后，是需要原材料增加才对的