老师，就是我已经入账的设备采购发票对方作废了，我当月不想冲销其他的，就把税额转出，具体怎么写分录呀？只是当月不抵扣进项，次月开具发票回来再抵扣

夏花花 追问

2023-11-14 09:27

没有勾选老师，当月已经退回给对方了

家权老师 解答

2023-11-14 09:31

直接删除那个凭证或者原分录红冲就是

夏花花 追问

2023-11-14 09:41

老师，当时就是凭证不能冲销了，我们已经计提折旧了，就行想着把税额先转出来

家权老师 解答

2023-11-14 09:43

那么

借：应交税费-增值税-进项
贷：应交税费-增值税-进项转出

夏花花 追问

2023-11-14 10:46

借方的做红字吗

夏花花 追问

2023-11-14 10:48

因为我当时入账就是借：固定资产，进项 贷：应付账款

家权老师 解答

2023-11-14 10:55

计入是要抵扣，当时为啥体现进项呢？

夏花花 追问

2023-11-14 11:42

当时不知道老师，是后面勾选才知道对方作废了[尴尬]

夏花花 追问

2023-11-14 11:43

红字借：应交税费-增值税-进项
贷：应交税费-增值税-进项转出
那可以这样处理不

家权老师 解答

2023-11-14 11:44

借：应交税费-增值税-进项
借：固定资产  负数
借：应交税费-增值税-进项
贷：应交税费-增值税-进项转出

夏花花 追问

2023-11-14 12:31

老师，为什么要做两次借方的进项？

夏花花 追问

2023-11-14 13:48

下午好，同学忙完回复下老师呗

夏花花 追问

2023-11-14 13:49

下午好，老师午休完回复下我呗，谢谢

家权老师 解答

2023-11-14 14:05

弄错了，
借：应付账款
借：固定资产   负数
借：应交税费-增值税-进项
贷：应交税费-增值税-进项转出

夏花花 追问

2023-11-14 14:55

老师，那我不做冲销应付账款和固定资产可以不，次月他就会把发票开过来，我直接做到待认证呢

家权老师 解答

2023-11-14 14:58

关键是你已经认证的了呀，而且是按含税价做的固定资产

夏花花 追问

2023-11-14 15:18

我们没有认证，只是做了财务分录入账

家权老师 解答

2023-11-14 15:23

那么直接删除就是了，发票都退了，不用做账

夏花花 追问

2023-11-14 15:37

老师，就是不能删除凭证咯，只能暂时把税额转出来

家权老师 解答

2023-11-14 15:39

你现在无论怎样，都不能含税折旧的，都要冲减固定资产