老师您好，我这边现在发现之前代账会计记账错误（2022年8月份实开发票228万，会计记账238万），请问老师我现在应该怎么处理？麻烦老师把正确的分录给我一下，谢谢了

yoyo 追问

2023-11-09 15:28

老师请问我现在该怎么办呢

venus老师 解答

2023-11-09 15:29

首先，先看下这10万，对方错在哪里，如果是确认未开票收入，是没有问题的。

yoyo 追问

2023-11-09 15:30

就是她记账错误导致的

venus老师 解答

2023-11-09 15:32

然后你看下，申报表是否也是多报了这个10万，如果也错了，那就改账，电子税务局更改报表，如果不涉及税还好，涉及了就涉及退税

yoyo 追问

2023-11-09 15:46

老师我看了申报表数字正好多了10万（申报表数字28221359.61  开票系统数字28124272.23   3个点的税正好差距97087.38）老师麻烦给我个调整的分录哈，谢谢了

venus老师 解答

2023-11-09 15:47

同学，你先按正确的去改账务上分录，然后再去调整12月的增值税申报表，所得税报表，

yoyo 追问

2023-11-09 15:58

改分录是反结账到去年的8月份改那个凭证吗？去年的申报表如果变动的话那去年的汇算清缴是不是也要改，老师我是小白这种跨年的账第一次改

venus老师 解答

2023-11-09 16:00

你可以在去年12月一下改，不用到8月份改

yoyo 追问

2023-11-09 16:05

那后面申报表跟汇算清缴都改一下就可以了吧老师

venus老师 解答

2023-11-09 16:21

对的，同学，是这样的

yoyo 追问

2023-11-09 16:23

涉及的退税是自动退还是我要联系税管员？

venus老师 解答

2023-11-09 16:49

同学，你申请了，系统会自动退的

yoyo 追问

2023-11-09 16:50

好的，谢谢老师，十分感谢

venus老师 解答

2023-11-09 16:53

好的呢，同学，祝你生活愉快

yoyo 追问

2023-11-09 17:13

老师我在去年12月份里面更正申报比对不通过怎么办?

venus老师 解答

2023-11-09 17:17

所以人家还是申报没有问题，是根据实际开票数申报的

yoyo 追问

2023-11-10 08:25

老师是这样的，是去年8月份开具228万代账会计按238申报增值税的，现在你不是叫我直接改去年12月份的申报表吗？所以才有上面的提示的，我是不是要改去年8月份的申报表呀

venus老师 解答

2023-11-10 08:27

同学你从8月份更改试下。如果从8月份可以更改，那一直要更改到现在