老师您好，我这边现在发现之前代账会计记账错误（2022年8月份实开发票228万，会计记账238万，也相对的多缴纳了多记收入10万元相对应的增值税及附加税），请问老师我现在应该怎么处理？

yoyo 追问

2023-11-10 08:37

借：应收账款238万      贷：主营业务收入2310679.64   应交税费-销项69320.36
正确的应该是借：应收账款228    贷：主营业务收入2213592.26  应交税费-销项66407.74
而且去年8月份申报表她也是按2310679.64申报的

东老师 解答

2023-11-10 08:40

借以前年度损益调整-97087.38  应交税费应交增值税销项税额-2912.62  贷应收账款-100000

东老师 解答

2023-11-10 08:40

附加税具体多计提了多少

yoyo 追问

2023-11-10 09:00

附加税174.76  水利58.25   ，老师那我下个月填申报表的时候主营业务收入减97087.38吗？会不会申报的时候比对不通过呀

东老师 解答

2023-11-10 09:01

这种最好修改之前的申报表才行

yoyo 追问

2023-11-10 09:31

老师我能不能这样之前多交的税我也不想退了，因为之前就是经常被税务局找，怕因小失大，现在就想个办法把账搞平，这种想法可以吗？

东老师 解答

2023-11-10 09:32

如果说退税要查账的话，那你就可以不用退，省的也麻烦

yoyo 追问

2023-11-10 09:42

所以针对不退税的情况下，老师我应该怎么调账，麻烦老师给一个流程，谢谢了

东老师 解答

2023-11-10 09:48

如果你不想交税的话，你只把账上调整就行了，然后报表别去修改

yoyo 追问

2023-11-10 09:57

老师我是小白，不知道怎么调，麻烦老师把分录给我一下，谢谢了

东老师 解答

2023-11-10 09:59

借以前年度损益调整-97087.38 应交税费应交增值税销项税额-2912.62 贷应收账款-100000
借利润分配未分配利润-97087.38  贷以前年度损益调整-97087.38

yoyo 追问

2023-11-10 10:37

好的，谢谢老师了

东老师 解答

2023-11-10 10:38

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢你