2017年底应交增值贷方余额为55920.71元，按12月申报，实际扣款为56004.71元，原因是2017年前账务问题导致，为了2018年的账务清楚，这个84元该怎么调整？做一笔怎样的分录？，我做了借应交税费一应交增值税一己交税费84，贷以前年度损益调整84。附上年㡳余额

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2018-02-09 22:45

你好，你们扣款时你怎么做的分录？

荷追问

2018-02-09 22:49

借己交税金，贷银行存款

吴月柳解答

2018-02-09 22:54

那你现在要调平就不能做你那个分录，应该相反账才平的，借：以前年度损益调整贷：已交税金，借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

荷追问

2018-02-09 23:11

非常感谢吴老师，因为能不能用以前年度损益调整这个科目，我己经纠结很久了

吴月柳解答

2018-02-11 13:23

如果你们是会计准则就要用，小企业会计准则就不用通过

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