老师，我问一下我在22年度的帐套里面有一笔应交税金-进项税金转出借方科目里面有余额，但是我找不到这笔数哪里来的了，如果我想要平掉，应该怎么做凭证呀？

老师，我问一下我在22年度的帐套里面有一笔应交税金-进项税金转出借方科目里面有余额，但是我找不到这笔数哪里来的了，如果我想要平掉，应该怎么做凭证呀？

答： 1.查找原因：首先，需要仔细检查22年度的账目和凭证，找出这笔应交税金-进项税金转出借方科目余额出现的原因。常见的原因包括报告期内应缴但未缴纳增值税、以前年度少缴增值税、补交税款及支付滞纳金、调整为分配利润等。 2.调整方式：根据具体情况采取相应的调整方式。比如，对于报告期内应缴但未缴纳的增值税，需要在当期内缴纳并记入当期的借方，以便及时消除贷方余额；对于以前年度少缴的增值税，需要在当前期间内作出纠正，在当期贷方作减记，并记入当期借方；如果需要补交税款及支付滞纳金，则应在当期贷方记账并记入当期借方；如果是调整为分配利润，则应当期贷方作减记，并记入当期借方。 3.借贷记账：需要按照税法规定计算应交纳的各种税费，并明确一些税费的借贷记科目。例如，按照税法规定，增值税应适用专门的增值税科目进行核算，应对应交增值税进行明细核算，包括进项税额、销项税额、出口退税、进项税额转出和已交税金等。 4.平账凭证：根据调整方式和借贷记账的规则，制作平账凭证。平账凭证可以包括记入借方的补缴税款、少缴税款纠正等科目和记入贷方的应缴未缴税款、补交税款及滞纳金等科目

进项税没有认证，记账凭证入账需不需要记借：应交税金―待认证进项税贷：应交税金―增值税（进项税）

答： 是的，如果是没有认证的话，就是放入待抵扣进项税额科目，但是分录不是这么写的，而是借库存商品 应交税费-待抵扣进项税额 贷应付账款，下个月认证了，借应交税费-进项，贷应交税费-待抵扣进项税额。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

在做凭证时，应交税金，为什么只算84.91元，而上面那个8.45没算？

答： 同学您好 特殊政策规定“不得抵扣”的进项税 （1）购进的“旅客运输服务”、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 （2）财政部和国家税务总局规定的其他情形。 政策特殊规定不得抵扣的，同学您只要会做一个凭证就可以了。祝您学习愉快