老师，金蝶系统中，2月份有进项税额，没有销项税，我在做凭证的时候，是直接做应交税费-应交增值税-进项税额，还是做应交税费-应交增值税-待认证进项税呢？

碧蓝的萝莉 追问

2022-04-07 14:35

老师，1.我的意思是在2月份没有销项，进项我就不抵扣，留到以后月份中再抵扣。那2月份录凭证的时候，我是录借：做应交税费-应交增值税-进项税额，还是录借：应交税费-应交增值税-待认证进项税呢？
2.假如到了4月份有销项了，我要把2月份，3月份未抵扣的全部抵扣了，这个时候是不是要这以下这一笔分录
借：做应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税呢

张壹老师 解答

2022-04-07 14:42

你好，1.进项不认证，不做分录，认证就做分录，没有销项，你申报后会在增值税报表留抵税额那里．
2.有销项，如果3月认证了，4月直接抵扣就可以了．直接抵扣后要交增值税才做分录，抵扣后还有留抵就不用做分录

碧蓝的萝莉 追问

2022-04-07 14:50

老师，我可能没有讲清楚，比如说我在2月份收到了一张专票   借：管理费用-XX   应交税费-应交增值税-进项税   贷：其他应付-XX   这个分录肯定是要做的吧，只是说这个月没有销项，税务系统中我暂时不勾选进项税抵扣

碧蓝的萝莉 追问

2022-04-07 14:52

上面分录中的应交税费-应交增值税-进项税   我是写借：做应交税费-应交增值税-进项税额？还是写借：应交税费-应交增值税-待认证进项税呢

张壹老师 解答

2022-04-07 15:09

你好，入账的时候应该写
借：管理费用-XX
 应交税费-待认证进项税
 贷：其他应付-XX 

碧蓝的萝莉 追问

2022-04-07 15:13

那等到哪个月要抵扣的时候，再写这笔分录吗？
借：做应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税呢

张壹老师 解答

2022-04-07 15:21

你好，等要抵扣的月份再认证进项税进行抵扣
分录是这你写的这样的．

碧蓝的萝莉 追问

2022-04-07 15:29

我发现在做分录的时候如果我写借：管理费用-XX   应交税费-应交增值税-进项税   贷：其他应付-XX  和我写 借：管理费用-XX   应交税费-应交增值税-待认证进项税   贷：其他应付-XX    结转损益的时候产生的数据不一样，这是为什么呢？

张壹老师 解答

2022-04-07 15:31

你好，
第二个分录是交税费-待认证进项税

碧蓝的萝莉 追问

2022-04-07 15:37

老师上面说的我能理解，我现在要表达的是，1.管理费用-XX   应交税费-应交增值税-进项税   贷：其他应付-XX    2. 借：管理费用-XX   应交税费-应交增值税-待认证进项税   贷：其他应付-XX   这种写分录的方式就会造成结转损益的时候产生的数据不一样，这是为什么呢？

张壹老师 解答

2022-04-07 15:39

你好，应交税费不是在管理费用下面的，你科目设错了
应交税费是在负债类下的一级科目

碧蓝的萝莉 追问

2022-04-07 15:49

那如果拿了一张报销单据过来，这笔费用我是要计入管理费用的，钱是要报销给管理人员的，1.管理费用-XX   应交税费-应交增值税-进项税   贷：其他应付款-XX  ，这笔凭证错了吗？

张壹老师 解答

2022-04-07 15:52

你好了，管理费用专票报销
借：管理费用-ＸＸ费1000
 应交税费-待认证进项税130（假如税率13％）
 贷：其他应付-XX 1130
你实际入管理费用的金额是1000，增值税130是不入费的用，是入应交税费－待认证进项税的
增值税是价外税，不参与成本费用收入计算的

碧蓝的萝莉 追问

2022-04-07 16:03

谢谢老师这么有耐心，老师说的我理解，只是我刚才试了一下，如果我录
借：管理费用-ＸＸ费1000
 应交税费-待认证进项税130（假如税率13％）
 贷：其他应付-XX 1130
和我录借：管理费用-ＸＸ费1000
 应交税费-应交增值税-进项税（假如税率13％）
 贷：其他应付-XX 1130
这样月末结转损益的时候，会造数据不一样，这是什么原因呢？

张壹老师 解答

2022-04-07 16:08

你好，一样的，进项税和结转损益没有关系的