送心意

王超老师

职称注册会计师,中级会计师

2023-11-07 19:09

锐捷公司2021年度应纳税所得额的计算过程如下:

确定收入总额:

销售收入为3000万元

国债利息收入为50万元

租金收入为150万元

营业外收入为600万元(其中包括依法收取的政府性基金200万元)

收入总额 = 3000 + 50 + 150 + 600 = 3800万元

确定扣除项目金额:

销售成本支出为1800万元

税金及附加为100万元

管理费用为280万元(其中,开发新产品研发费用为120万元)

财务费用为100万元

销售费用为220万元

营业外支出为80万元(其中非公益性捐赠20万)

扣除项目金额 = 1800 + 100 + 280 + 100 + 220 + 80 = 2580万元

计算应纳税所得额:

应纳税所得额 = 收入总额 - 扣除项目金额 - 上年度未弥补亏损

= 3800 - 2580 - 12 = 1208万元

计算应纳税额:

应纳税额 = 应纳税所得额 × 所得税税率

= 1208 × 25% = 302万元

综上所述,锐捷公司2021年度应纳税所得额为1208万元,应缴纳所得税302万元。

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相关问题讨论
你好,经营所得应纳税所得额 在计算时包括营业外收支。
2022-07-12 15:39:53
锐捷公司2021年度应纳税所得额的计算过程如下: 确定收入总额: 销售收入为3000万元 国债利息收入为50万元 租金收入为150万元 营业外收入为600万元(其中包括依法收取的政府性基金200万元) 收入总额 = 3000 + 50 + 150 + 600 = 3800万元 确定扣除项目金额: 销售成本支出为1800万元 税金及附加为100万元 管理费用为280万元(其中,开发新产品研发费用为120万元) 财务费用为100万元 销售费用为220万元 营业外支出为80万元(其中非公益性捐赠20万) 扣除项目金额 = 1800 + 100 + 280 + 100 + 220 + 80 = 2580万元 计算应纳税所得额: 应纳税所得额 = 收入总额 - 扣除项目金额 - 上年度未弥补亏损 = 3800 - 2580 - 12 = 1208万元 计算应纳税额: 应纳税额 = 应纳税所得额 × 所得税税率 = 1208 × 25% = 302万元 综上所述,锐捷公司2021年度应纳税所得额为1208万元,应缴纳所得税302万元。
2023-11-07 19:09:16
您好,包括营业外支出和营业外收入
2020-07-13 08:49:33
应纳税所得额=6000-100+150-(70-20)=6000 所得税费用=6000*25%=1500 净利润=6000+150-70-1500=4580
2019-05-16 16:25:17
你好, 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
2021-03-03 20:11:06
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