17年的有个季度忘记做增值税申报账务处理了，18年做样做分录？借应付税费-增值税贷以前年度损益，借以前年度损益贷营业外收入？

17年的有个季度忘记做增值税申报账务处理了，18年做样做分录？借应付税费-增值税贷以前年度损益，借以前年度损益贷营业外收入？

答： 你好，是小规模还是一般纳税人？ 你本来应当做的账务处理是？

借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税 2298.87借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 2298.872借；以前年度损益调整-管理费用 贷；以前年度损益调整 ——营业外支出，问题是17年做了增值税缴纳2298.87

答： 这个分录是正确的了，你期初做的是借方，这个是贷方，刚好平了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，以前年度损益调整 如果之前年度有收入忘记录入， 做了借应收账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷以前年度损益调整，贷库存商品。。。做以前年度损益调整分录的当年，利润表和资产负债表有差额，差额部分在申报企业所得税的时候需要做什么吗？

答： 这个需要修改以前年度汇算清缴，收入，需要纳税调增，对应成本纳税调减，这样