10月份的账分录，借银存1000贷以前年度损益调整1000，借以前年度损益调整1000 贷利润分配。现要在11月份做调整，把以前年度损益贷方科目做营业外收入，11月份调整分录是，借以前年度损益1000贷营业外收入借利润分配1000贷以前年度损益1000，是这样吗？

🌼Ella 追问

2018-11-24 09:51

我做的是对的是吧

🌼Ella 追问

2018-11-24 09:51

老师怎样成为会员

邹老师 解答

2018-11-24 09:51

你好，把以前年度损益调整到营业外收入，是这样做分录的

🌼Ella 追问

2018-11-24 11:04

老师，还有个问题，2018年度的年终奖金要在12月份做计提，等2019年发放再申报个报，如果2018年12月未计提年终奖金，在2019年1月计提2018年的终奖金，会存在纳税调整风险吗

邹老师 解答

2018-11-24 11:07

你好，在12月份做计提，次月申报 
在19年1月份计提，属于不符合权责发生制要求

🌼Ella 追问

2018-11-24 11:11

12月份做计提，一定要次月申报吗，如果2019年2月申报可以吗

邹老师 解答

2018-11-24 11:12

你好，需要次月申报 
2月份申报就构成了逾期申报的

🌼Ella 追问

2018-11-24 11:19

好的，谢谢

邹老师 解答

2018-11-24 11:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

🌼Ella 追问

2018-11-24 11:45

老师，还有个，一个企业的运费占收入的有规定比例吗?

🌼Ella 追问

2018-11-24 11:46

我这有个企业审计出来说运费占收入比例14.48%，与同期比有异常，问题大吗？

邹老师 解答

2018-11-24 11:46

你好，这个没有一个明确规定的比例，只是不能异常偏高 
一般运费在收入1%左右，如果你单位达到10%，这样就明显异常了

🌼Ella 追问

2018-11-24 11:49

这企业是做啤酒设备，这次单子的设备是运到西藏的，如果税务问起，我要准备什么资料，

邹老师 解答

2018-11-24 12:54

你好，需要有运输合同，发票，运输单据等资料

🌼Ella 追问

2018-11-26 18:20

邹老师，算今年公司增值税的税负率时，公司厂房卖了所缴的增值税，是不是不算税负率里面的啊？

🌼Ella 追问

2018-11-26 18:22

如果税负率是4.2%，公司只达到3.8%会不会被税务查

邹老师 解答

2018-11-26 18:43

你好，厂房处置不作为收入核算，缴纳的增值税也不计入税负率的 
问题不大，稍微有些差异一般问题不大

🌼Ella 追问

2018-11-26 20:14

好的，谢谢邹老师

邹老师 解答

2018-11-26 20:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢