公司去年十二月份发生一笔劳务费，但是今年二月份收到发票，开票日期是一月份，该怎么做账

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2018-02-08 11:56

去年做到劳务成本里边去了 
现在要怎么处理

邹老师 解答

2018-02-08 11:56

你好，冲销去年的 分录 
然后按上面的分录处理

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2018-02-08 12:00

发票呢 
发票是附在去年的分录后边吗？

邹老师 解答

2018-02-08 12:00

你好，发票附在今年的分录后面

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2018-02-08 12:04

就直接把去年的分录给冲了，然后重新做一笔你说的那个后面吗？

邹老师 解答

2018-02-08 13:02

你好，是的，如果涉及损益的通过以前年度损益调整科目核算

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2018-02-08 14:00

我觉得你说的那笔分录没有体现费用啊

邹老师 解答

2018-02-08 14:01

取得发票 借；相关科目 贷；预付账款 
这里相关科目就可以是费用科目的

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2018-02-08 14:37

这样税务上没什么问题吗，关键是那笔劳务费金额比较大

邹老师 解答

2018-02-08 14:44

你好，没有问题的，与金额大小没有关系的