老师，请问开票日期是今年5月30号之前的劳务费发票，能否放入2019年账里？（去年和劳务派遣公司签合同了，但没开发票，也没给劳务派遣公司转款。今年转款和开发票）

悦语馨甜 追问

2020-03-31 16:37

老师，我们是建筑企业，我平时这样做分录:收款时:借 银行存款  贷预收账款      开发票时:借 应收账款   贷  主营业务收入    应交税费——应交增值税（销项税）  。发生材料、人工时费用:借  工程施工——合同成本——人工费或材料费    贷 银行存款     。月末时，借  主营业务成本     贷  工程施工——合同成本——人工费或材料费。老师，以上分录我做的对不？（我没按完工百分比确认收入，因为劳务成本不能可靠计量。所以我就不能做分录:借  主营业务成本   工程施工——合同毛利  贷  主营业务收入）

郭老师 解答

2020-03-31 16:38

你好，可以的，