2017年的进项税需要2018年1月份做进项税额转出，会计分录是否可以直接做：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税

心中的太阳 追问

2018-02-07 17:22

老师，我的这个进项税是当时管理费用-办公费产生的进项税，麻烦您再给我说一下这种情况怎么做

邹老师 解答

2018-02-07 17:25

借；以前年度损益调整   贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 
借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整  
完成过程是这样的

心中的太阳 追问

2018-02-07 17:26

我在百度上查到，可以通过以前年度损益调整，这个 科目过度，但是我们的用友软件的损益表上的以前年度损益调整那一栏取了数字，可是国税申报时，电子税务局的损益表上没有这一栏，我就不知道该怎么处理了

邹老师 解答

2018-02-07 17:27

你好，利润表是没有以前年度损益调整项目的，以前年度损益调整事项不影响当年利润数据的

心中的太阳 追问

2018-02-07 17:29

进项税额转出后，我们还有部分留抵，不用缴纳增值税，是不是就可以直接用我说的那个分录做了

邹老师 解答

2018-02-07 17:37

你好，那可以一笔分录做调整  做：借：利润分配-未分配利润    贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

心中的太阳 追问

2018-02-07 19:35

谢谢老师，非常感谢

邹老师 解答

2018-02-07 19:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！