去年的发票已经认证了，今年5月份做了进项税额转出，然后5月份进项大于销项，有留抵税额，加上进项税额转出后还有留底税额，不用交税，我做的分录是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费---应交增值税---进项税额转出，调整未分配利润，借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 我想问下那个进项税额转出后有余额怎么清理掉，怎么做分录？

陈程 追问

2018-07-04 15:01

老师，我想问的是贷进项税额转出后有贷方余额，要再怎么做才能把余额做没有，另外还想问下我上面做的分录有错吗？谢谢老师

陈程 追问

2018-07-04 15:01

进项税转出的是服务费

朴老师 解答

2018-07-04 15:48

可以的，没错   不能抵扣的就转出