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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2020-11-14 08:43

你好，可以这样做，其实完整的账务处理如下
借：以前年度损益调整
贷：应交增值税—进项税额转出 

借：利润分配—未分配利润 
贷：以前年度损益调整

黑色翅膀 追问

2020-11-14 08:44

我知道应该是你这个做法，但是我小企业会计准则没有以前年度损益调整科目

冉老师 解答

2020-11-14 08:44

你好，如果没有的话，按照你写的那个分录就可以了

黑色翅膀 追问

2020-11-14 08:45

那所得税还要补交 借：利润分配——未分配利润  贷：应交税费—应交所得税

冉老师 解答

2020-11-14 08:47

你好，补交按照所得税费用来的

黑色翅膀 追问

2020-11-14 08:49

借：所得税费用 贷：应交税款—应交所得税

冉老师 解答

2020-11-14 09:15

你好，是的，你写的很对

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你好 ；      你这个调整是为什么 ？    是进项税要转出的意思吗   
2021-12-04 16:27:38
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2017-07-14 16:47:05
利润分配-未分配利润相当于是上年度的损益类的科目，借方表示减少上年度的利润，这相当于是上年度有张发票进项税不能抵扣，吧相应的进项税转出，不能抵扣的进项税，要增加上年度相应的费用，上年度的费用本年度通过利润分配-未分配利润调整
2018-06-05 15:21:55
你好，是取得 的费用发票吗
2017-01-06 18:07:54
你好，这个是费用发票冲红吗
2017-01-06 18:10:05
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