12月份工资少计提了，在1月份做账时把差额部分（48573.35）补计提，怎么做会计分录？借：以前年度损益调整 48573.35 贷：应付职工薪酬 48573.35借：应付职工薪酬 48573.35 贷：其他应付款 48573.35（因为每年到年底我都把工资转入其他应付款）借：应交税费 12143.34（48573.35*25%） 贷：以前年度损益调整 12143.34借：利润分配 -未分配利润 12143.34 贷：以前年度损益调整 12143.34请问这样做分录正确吗？然后多交的这笔所得税是要等到汇算清缴时再调整少交吗？

借 应付职工薪酬 5000 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润

答： 对的

老师，请教个问题：把以前年度工资调出来：借：应付职工薪酬贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润。这样的话，怎么平了：应付职工薪酬？

答： 您好，那您做这个分录的目的或意义是？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

借：应付职工薪酬贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配--未分配利润这分录不做，账务不处理？

答： 同学你好，这两笔分录是进行冲销多计提的工资的。