建安A公司刚开给总包公司B一张规格名称为“****工程农民工工资”的发票，金额为45万元，这笔发票款可以用什么办法冲销掉？

蔡蔡 追问

2023-10-24 15:57

应该说凭什么单据来平账？对方B公司可能不会汇这笔款项到A公司，直接发给工程上的人员工资了。

东老师 解答

2023-10-24 15:59

这个发票上面有税率吗

蔡蔡 追问

2023-10-24 16:02

有的，3%的税率

东老师 解答

2023-10-24 16:03

借应收账款  贷主营业务收入
借成本费用  贷应收账款

蔡蔡 追问

2023-10-24 16:27

我要凭什么单据做这个成本费用账呢？B公司发放工资的单据就行？

东老师 解答

2023-10-24 16:27

对用这个工资单就可以

蔡蔡 追问

2023-10-24 16:28

那我是不是也得申报个税？

东老师 解答

2023-10-24 16:28

这个对方阿芳对方申报的

蔡蔡 追问

2023-10-24 16:36

借成本费用  贷应收账款，这个不用：借成本费用  贷应付职工薪酬，然后借应付职工薪酬 贷应收账款，对吧？直接计入成本费用？

东老师 解答

2023-10-24 16:37

不用，直接这么做账就行

蔡蔡 追问

2023-10-24 18:26

为什么？有依据吗？

东老师 解答

2023-10-24 18:32

你也可以通过应付职工过过度一下

蔡蔡 追问

2023-10-24 18:55

那为什么不用我们这边申报个税？这个有依据吗？

东老师 解答

2023-10-24 18:58

这个工人是你们招的人，等于b公司替你们付款是这意思吧

蔡蔡 追问

2023-10-24 20:17

是的，这些工人的工资由B代付

东老师 解答

2023-10-24 20:20

那你们需要申报这些人的个人所得税