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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-02-25 18:55

您好，朴老师不在线，我来回答下好不好。  
业主付工程款10000000元：8000000元进A公司一般户，2000000元进农民工工资专户。专户直接打款给B公司工人。  
A公司：用B公司开的发票做成本账，不拿B的工资表直接入成本。  
借：工程施工—合同成本 8000000   贷：银行存款 8000000  
借：工程施工—合同成本 2000000  贷：应付账款—B公司 2000000（专户代付视同已付）  

B公司：自己做工资表，凭工资表做成本账，并向A公司开票。  
借：应付职工薪酬 2000000  贷：应收账款—A公司 2000000  

C公司：自己做工资表，凭工资表做成本账，并向B公司开票。  
借：应付职工薪酬 （C公司工资金额）  贷：应收账款—B公司 （C公司工资金额）  

流程：  
1. 业主→A公司：A开10000000元发票。  
2. 业主→A一般户8000000元，A扣管理费后转给B。  
3. 业主→工资专户2000000元，A凭B指令代付，B开对应发票给A。  
4. B分包给C，B按C完成量结算，C开票给B，B付款。  
5. 三方各用自己取得的发票或工资表做成本账。

鱼 追问

2026-02-25 18:59

非常感谢董老师，正常挂靠的农民工工资走账，是不是我提问的流程一样？我不懂，我来那笔写下来看看

董孝彬老师 解答

2026-02-25 19:02

您好，是的，流程是完全一样的哦

鱼 追问

2026-02-25 19:14

我理了一下:B开票给A是工程款和劳务合计吗还是只开工程款？B公司自己做工资表和专户工资表一样吗？B向A开票工程还是劳务票？同问C自己做工资表和专户工资表有没有联系，开票什么票？感谢感谢

鱼 追问

2026-02-25 19:15

只要挂靠，拿钱流程就是您说的这样？

鱼 追问

2026-02-25 19:16

和专户工资表人员名单一样吗？

董孝彬老师 解答

2026-02-25 19:17

您好，A要B的工程款票，B工资表内外一致，C看分包类型开票，工资自己做

鱼 追问

2026-02-25 19:21

明白，非常感谢

董孝彬老师 解答

2026-02-25 19:21

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
  希望以上回复能帮助到您，感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～

鱼 追问

2026-02-25 19:22

在哪送心意？这个界面没有

董孝彬老师 解答

2026-02-25 19:22

 谢谢朋友！左下角有个评价，点评价，点完评价就会出现五个小星星，把五个小星星全部点黄就行了。如果再没有评价的话，结束问答，结束就能好评。  我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价

鱼 追问

2026-02-25 19:22

专户工资肯定都是发给挂靠公司的工人对吧？

董孝彬老师 解答

2026-02-25 19:23

您 好，是的，您的理解完全正确哦

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您好，朴老师不在线，我来回答下好不好。 业主付工程款10000000元：8000000元进A公司一般户，2000000元进农民工工资专户。专户直接打款给B公司工人。 A公司：用B公司开的发票做成本账，不拿B的工资表直接入成本。 借：工程施工—合同成本 8000000 贷：银行存款 8000000 借：工程施工—合同成本 2000000 贷：应付账款—B公司 2000000（专户代付视同已付） B公司：自己做工资表，凭工资表做成本账，并向A公司开票。 借：应付职工薪酬 2000000 贷：应收账款—A公司 2000000 C公司：自己做工资表，凭工资表做成本账，并向B公司开票。 借：应付职工薪酬 （C公司工资金额） 贷：应收账款—B公司 （C公司工资金额） 流程： 1. 业主→A公司：A开10000000元发票。 2. 业主→A一般户8000000元，A扣管理费后转给B。 3. 业主→工资专户2000000元，A凭B指令代付，B开对应发票给A。 4. B分包给C，B按C完成量结算，C开票给B，B付款。 5. 三方各用自己取得的发票或工资表做成本账。
2026-02-25 18:55:10
你好！ 甲方提供工资发放流水。 借：劳务成本等 贷：应收账款
2022-02-15 22:17:43
您好，这么操作是没有问题的
2023-10-11 06:32:29
一、收到建筑公司打来的农民工工资款 借：银行存款 贷：其他应付款 - 代收农民工工资（建筑公司） 二、将款项打到农民工专用账户 借：其他应付款 - 代收农民工工资（建筑公司） 贷：银行存款
2025-01-10 10:15:32
没明白你说的什么内呢？
2022-02-21 16:02:17
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