老师，有笔账支付时没发票，挂了：借：预付账款 776，贷：银行存款 776，收到发票时冲：借：销售费用-运费 1672，贷：预付账款：1672，系统里面预付只挂了776元，其余的已经全部平账了，但是发票开了1672元，冲预付时多冲了896元，导致预付账款贷方还挂账896元，应该怎么冲销预付账款贷方余额？

li 追问

2023-10-24 11:59

实际业务就是预付了776元，账上只有这一笔帐还没有平

郭老师 解答

2023-10-24 12:01

那你的费用多做了，你的费用借销售费用，贷预付账款776就可以的。

li 追问

2023-10-24 12:06

理解有误，实际业务只发生了776元，银行帐也只付了776元，但是发票开了1672元，然后冲销的时候用1672的预付冲了1672的费用，最终预付账款还挂账896元没有销账，请参照图片

郭老师 解答

2023-10-24 12:10

你好，借预付账款，借销售费用负数做这个，因为你账上多做了，你只发生了776呀，