我们17年新成立的公司 7月 和10月交第二第三所得税 都没计提 直接是借 所得税 贷银行存款 18年1月交17年第四季度所得税 我是应该借利润分配未分配利润呢 还是借以前年度损益调整呢 等汇算清缴时 怎么汇总17年已预缴所得税总数 第四季度的所得税显示在哪里 我还想问一下 如果借利润分配未分配利润 贷银行存款 那第四季度的所得税会显示在哪里 和之前是所得税能汇总在一起显示在报表里吗 到汇算清缴时如果需要补缴的话 又该怎么做分录 还是借利润分配未分配利润吗

方亮老师 解答

2018-02-02 09:36

我们两个公司   一个小规模  一个一般纳税人  采用的是小企业会计准则

方亮老师 解答

2018-02-02 09:39

直接计入当期的所得税费用科目即可，不用通过以前年度损益调整科目核算。查看所得税费用科目即可看到预缴的税款总数。

方亮老师 解答

2018-02-02 09:43

可是我17年的帐已结结账了  现在录的是18年的帐   1月交上年第四季度的所得税   怎么计入当期所得税科目呢

方亮老师 解答

2018-02-02 09:45

如果 还是借所得税费用  贷 银行存款   利润表就是统计的18年的所得税里了吧

方亮老师 解答

2018-02-02 10:01

是计入18年的损益。

方亮老师 解答

2018-02-02 10:08

可是我17年的帐已结结账了 现在录的是18年的帐 1月交上年第四季度的所得税 怎么计入当期所得税科目呢   老师  我还是不太明白

方亮老师 解答

2018-02-02 10:11

可是第二 第三季度的是17年的   第四季度的所得税就核算在18年  所得税科目能汇总在一起吗

方亮老师 解答

2018-02-02 10:18

您是指所得税费用这个科目吗？

方亮老师 解答

2018-02-02 10:42

老师  等汇算清缴时补缴所得税 怎么做分录呢

方亮老师 解答

2018-02-02 10:43

对  我是说的所得税这个科目   17年的所得税科目就没用1月交的第四季度了吧

方亮老师 解答

2018-02-02 10:46

我如果一月做分录 借所得税费用  贷银行存款   利润表里所得税就会有金额   再交18年的第二第三季度所得税就会继续累积

方亮老师 解答

2018-02-02 10:47

因为我也是新手  没做过年帐  不太明白这一块   麻烦老师了

方亮老师 解答

2018-02-02 10:49

我之前问 这里有老师说 1月交的第四季度所得税可以借利润分配未分配利润  贷银行存款   我就迷糊了  到底是借所得税费用还得借利润分配未分配利润呢

方亮老师 解答

2018-02-02 10:52

1、汇算清缴补缴的分录： 
借：所得税费用 
贷：应交税费-应交企业所得税 
借：应交税费-应交企业所得税 
贷：银行存款 
2、以前的不用管，以后记住需要按月计提所得税。

方亮老师 解答

2018-02-02 10:54

老师  我应该借所得税费用还是借利润分配未分配利润呢

方亮老师 解答

2018-02-02 10:55

借所得税费用，小企业会计准则不通过以前年度损益调整科目核算

方亮老师 解答

2018-02-02 10:56

汇算清缴时借所得税费用   不是18年的所得税费用更多了   和18年预缴的有混在一起了吗

方亮老师 解答

2018-02-02 10:58

请问一下老师  咱课程有这方面内容吗 我想具体看看   越来越不明白了

方亮老师 解答

2018-02-02 10:59

请问一下老师 咱课程有这方面内容吗 我想具体看看 越来越不明白了

方亮老师 解答

2018-02-02 11:02

采用小企业会计准则的情况下，少计提的费用计入当期，不调整之前年度的损益。网站里面没有相关的课程。

方亮老师 解答

2018-02-02 11:03

具体操作还是不太明白

方亮老师 解答

2018-02-02 11:04

好的  谢谢老师

方亮老师 解答

2018-02-02 11:18

不客气。