1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

玲老师

职称： 会计师

2023-10-23 09:00

有没有收到商品呢？要是收到我就是借库存商品贷，银行存款汇算清缴纳税调整。

00 追问

2023-10-23 09:05

同上问题，以后这家公司不能再开发票了，该如何处理，款付了，货也收到了，就是因为这家查出问题，后期不能开发票了，该如何处理？

玲老师 解答

2023-10-23 09:06

就是上面给你写的分录，然后所得税汇算清缴纳税调整就行了。

00 追问

2023-10-23 14:49

什么意思？

00 追问

2023-10-23 14:51

我不是问的是分录？而是问的是这种情况该如何处理？后期发票回不了。

玲老师 解答

2023-10-23 14:52

没有收到商品和服务。

00 追问

2023-10-23 14:55

我问的问题老师有没有明白，我不是问的借和贷的分录。请看我的提问

玲老师 解答

2023-10-23 15:00

如果你收到商品并且付款了只是没有发票正常入账会算清缴纳调整

如果你收到商品并且付款了，只是没有发票正常入账，汇算清缴纳税调整，因为你没有成本票。

玲老师 解答

2023-10-23 15:01

其实我是账务处理和税务处理我都给你回复了，你看我第1个回复的了吗？

玲老师 解答

2023-10-23 15:01

是根据你的提问回复的，如果你认为哪不对，然后你就直接指出来就行。

玲老师 解答

2023-10-23 15:02

没有票的汇算清缴纳税，调整税务我也给你写了账务处理，我也给你写了，这是比较完整的回复了。

玲老师 解答

2023-10-23 15:02

如果你不想问账务处理的，你就把我账务处理的第1段回复忽略了。
我问税务处理的，你就看第2句话就是税务处理的。汇算清缴纳税调整就是税务处理。

上传图片  
相关问题讨论
有没有收到商品呢？要是收到我就是借库存商品贷，银行存款汇算清缴纳税调整。
2023-10-23 09:00:37
没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增
2023-10-23 14:55:20
在这种情况下，你可以进行如下的财务处理： 借：原材料/库存商品等（按照实际收到的货物入账） 贷：预付账款 虽然没有取得发票，但根据会计准则，已经付款且收到货物的情况下，应当确认相应的资产和负债。 由于没有发票，这笔支出在税务上不能作为合法的成本或费用进行抵扣或扣除。在企业所得税汇算清缴时，需要对这部分未取得发票的支出进行纳税调整，增加应纳税所得额。 同时，建议你尽量与供应商沟通，了解其无法开票的具体原因，并尝试通过其他合法途径解决发票问题。如果供应商确实无法开具发票，你可以咨询当地税务机关，了解是否有其他替代凭证或解决方案，以避免不必要的税务风险。 另外，在今后的业务中，应尽量提前与供应商明确发票开具的时间和相关要求，以减少类似情况的发生。 补充说明：如果供应商是因为特殊原因被税务局限制开票，而不是彻底无法开票，那么你可以持续关注供应商的情况，待其能够开票时及时索取发票。在取得发票后，可将其附在之前的记账凭证后面，作为合法的税务凭证。但如果最终确定无法取得发票，那么上述的财务处理和税务调整仍然适用。 根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，企业未按规定取得发票的，不允许企业所得税税前扣除。但因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因而无法取得发票的，可凭有关资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除。这些资料包括无法取得发票原因的证明资料（如工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）、相关业务活动的合同或者协议、采用非现金方式支付的付款凭证、货物运输的证明资料、货物入库/出库内部凭证、企业会计核算记录以及其他资料。 如果供应商被税务局稽查并不属于上述特殊原因，或者无法提供相关证实支出真实性的资料，那么在汇算清缴时就需要进行纳税调整，不能在企业所得税前扣除这笔支出。
2024-07-25 09:07:07
你好，这个是不可以的，不能找别的公司虚开发票
2023-10-24 08:45:18
学员朋友您好，没有发票也可以正常入账，这是在所得税前做纳税调整，如果收到发票附在后面就可以了 不需要调整
2023-03-11 12:29:32
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...