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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-02-01 09:01

你好，是的，这个不涉及应纳税额调整的

不知道 追问

2018-02-01 09:10

因为有些费用不是要扣除吗，这样我的本年利润就不一样啊，不用调整完在计提盈余公积吗

邹老师 解答

2018-02-01 09:11

你好，费用是扣除，你需要先做费用分录，然后结转到本年利润 
把本年利润转到未分配利润，然后在计提盈余公积，这个过程是不影响利润的

不知道 追问

2018-02-01 09:12

为什么啊，费用扣除了，利润不就增加了吗，还有要怎么做费用分录啊

邹老师 解答

2018-02-01 09:13

你好，你是指费用因为税法规定不得扣除，需要做纳税调整增加 吗

不知道 追问

2018-02-01 09:18

对的，这个要调整后才能根据本年利润计提盈余公积吗

邹老师 解答

2018-02-01 09:19

你好，你账上是按账面利润计提盈余公积，而不受汇算清缴调整的影响的

不知道 追问

2018-02-01 09:28

老师，你的意思是不用纳税调整就按照12月的报表直接计提盈余公积吗

邹老师 解答

2018-02-01 09:29

你好，是的 
计提盈余公积是会计的事情 
而纳税调整是税法规定的事情

不知道 追问

2018-02-01 09:39

老师，那我如果计提所得税费用，是在结转本年利润之前就计提然后在结转本年利润，还是在结转本年利润之后记这比分录

邹老师 解答

2018-02-01 09:40

你好，在结转本年利润之前 计提的

不知道 追问

2018-02-01 09:43

老师，那计提盈余公积和把本年利润结转到未分配利润也都是在结转本年利润之前吗还是

邹老师 解答

2018-02-01 09:52

你好，先结转损益，然后结转本年利润，然后提取盈余公积的

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相关问题讨论
你好，是的，这个不涉及应纳税额调整的
2018-02-01 09:01:11
您好，是的，需要计提10%的法定盈余公积，借利润分配--未分配利润贷利润分配--提取法定盈余公积 借利润分配--提取法定盈余公积贷盈余公积--法定盈余公积
2019-01-11 21:41:39
企业按规定提取盈余公积时，其账务处理是这样的： 借：利润分配——提取盈余公积 贷：盈余公积——一般盈余公积 企业用盈余公积弥补亏损时（按照当期弥补亏损的数额）： 借：盈余公积——一般盈余公积 贷：利润分配——盈余公积转入 如果是盈余公积跨年冲回，则是这样的： 借：利润分配--提取法定盈余公积金 --提取法定公益金 贷：盈余公积--法定盈余公积金 --法定公益金 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--提取法定盈余公积
2019-02-18 09:48:12
1. 对的，你的理解是正确的 2.亏损不需要计提盈余公积和分配股利
2020-07-30 20:45:21
所得税计提的分录要在利润结转前做，是什么性质的减免。
2017-01-11 13:15:30
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