老师，我们进项账上和表里的数据不一致，原因很多，之前一直没有按月结转，现在要做年底结转，按哪个数据结转？

叶子 追问

2018-01-31 16:24

老师，我们申报表上进项31342.21，销项是26432.43，进项转出是71.2，期末留抵是4838.58，怎么结转增值税？

解答

2018-01-31 16:40

@叶子:学员你好，将进项税，销项税和进项转出分别结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目。

叶子 追问

2018-01-31 17:32

老师进、销项按全年累计数结转吗？

解答

2018-01-31 17:35

@叶子:学员你好，是的，本年累计数结转。也可以依据纳税申报表的数据。

叶子 追问

2018-01-31 17:55

以申报表数据结转，那我账上的进销差额怎么调整，是放那就不管了，还是？

解答

2018-01-31 17:59

@叶子:学员你好，你需要核查计提增值税有没有做相应的会计分录，累计的应交税费-未交增值税科目的余额和应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目的余额是否一致，应交税费-应交增值税-转出未交增值税就是销项和进项结转的金额。