老师您好，有笔款是其他单位应该支付给我们的款，没有进入我们账户，我单位直接委托对方单位支付给我们的施工方，怎么做账？

老师您好，有笔款是其他单位应该支付给我们的款，没有进入我们账户，我单位直接委托对方单位支付给我们的施工方，怎么做账？

答： 在这种情况下，您可以考虑以下步骤来处理账务： 1.确保款项确认为应收款项：首先，应该确保这笔款项被确认为你公司的应收款项。这通常需要在公司的账簿中记录一个负债或应收账款条目。 借：应收账款 - 相关单位 贷：应付账款 - 相关单位 2. 委托付款给施工方：当委托对方单位将款项支付给你公司的施工方时，你需要在账簿中记录这笔款项的支付和应收账款的冲销。 借：应付账款 - 相关单位 贷：银行存款 同时，施工方需要开具发票给你公司，以证明他们已经收到了款项。 3. 确认款项到账：当施工方确认收到款项并开具发票时，你可以在账簿中记录这笔款项的收入。 借：银行存款 贷：应收账款 - 相关单位 4. 冲销负债：最后，你应该冲销之前确认的负债。 借：应付账款 - 相关单位 贷：应收账款 - 相关单位

给综合部放了一笔5000的备用金，这笔钱到年底才收回来，中间他们用这5000备用金花费来报销的时候是花多少公司在补给他们多少，就是保证他们部门一直有这5000元的备用金，这样的话他们拿来票找财务报销，正常是直接冲其他应收但是实际花多少马上公司就给补多少了这样的话该怎么记账？

答： 借：其他应收款--XX5000 贷：银行5000 报销售1000借：管理费用等1000贷：银行1000

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

代建项目，委托方把工程款拨给我们，再拨给施工单位，要对委托方开票，他们才拨付工程款给我们，开票就必须缴税，只是代收代付。财务处理，委托方又不愿意直接拨付给施工单位，怎么办

答： 施工方也要开票给你们，如果开票金额都一致，您也不用纳税