我们公司是主包单位，给业主方开票没有收到进度款因此没有给分包单位支付进度款，现在做债权债务转让，让业主方直接给分包单位支付进度款或用房屋抵押，这种要怎么操作？账务处理是借我们对分包单位的应付，贷我们对建设单位的应收吗？

俊逸的信封 追问

2022-03-08 16:07

老师那我们还是正常确认收入成本吗？前期我们开票给业主方了，也收了劳务单位的票

陈诗晗老师 解答

2022-03-08 16:08

这是两个事情，你之前正常确认收入，确认成本就行呀，现在是你应收应付的问题，和你之前的收入成本也没有关系啊。

俊逸的信封 追问

2022-03-08 16:09

就是我们已经确认收入和成本了，但是款没收到，做应收应付转移会影响我们前期做的收入吗

陈诗晗老师 解答

2022-03-08 16:10

你收到这个钱在支付出去，那么和你现在应收应付抵消，最终的结果都没有变啊。

俊逸的信封 追问

2022-03-08 16:13

后面我们转移债权债务后，工程款是分包单位直接开给业主方，还是分包单位开给我们，我们再开给业主方？

陈诗晗老师 解答

2022-03-08 16:13

那你这个发票不应该这样子开，发票开给你开给甲方，只有这样子的那个账才能够平。