我公司欠A公司100万元，现A公司让我司代参加展会，让我司代垫费用50万，用于冲抵之前所欠货款。后期展会政府补贴20万，我司归还给A公司，关于A公司的账务往来，现我司该如何做账？（冲抵货款会签订相关协议）

甜美的夏天 追问

2023-10-16 11:23

题目意思错了，不是我公司收到A公司代垫费，是我司代垫A支付展会费50万，但A公司不付钱给我们，而是用之前我们欠A的货款来抵

朴老师 解答

2023-10-16 11:26

那你直接借应付账款
贷银行存款

甜美的夏天 追问

2023-10-16 11:40

我们代A公司垫50万展会费怎么做账？

朴老师 解答

2023-10-16 11:44

借其他应收款
贷银行存款

甜美的夏天 追问

2023-10-16 11:48

用不到银行存款这个科目吧，我司与A公司之间关于展会费50万，没有银行转账，只是用我司之前的欠款来抵

朴老师 解答

2023-10-16 11:50

那就贷应付账款
这样操作

朴老师 解答

2023-10-16 11:50

借应付账款

贷其他应收款

甜美的夏天 追问

2023-10-16 11:54

我司代垫展会费50万，冲抵之前欠款的会计分录是：
借：应付账款  50
贷：其他应收款  50
我司收到政府展会补贴20万，会计分录：
借：银行存款  20
贷：营业外收入
后期我司与A公司签订内部协议，将政府展会补贴20万归还A公司，会计分录：
借：其他应收款  20
贷：银行存款  20
这样理解对吗？

朴老师 解答

2023-10-16 11:56

同学你好
对的
是这样的

甜美的夏天 追问

2023-10-16 11:58

这样下来，其他应收款贷方余额还有30万，这个后期怎么操作？

朴老师 解答

2023-10-16 12:02

同学你好
还可以这样冲抵

甜美的夏天 追问

2023-10-16 12:22

那应该怎么冲抵？

朴老师 解答

2023-10-16 12:24

就是上面的步骤哦

甜美的夏天 追问

2023-10-16 12:31

借：其他应收款-A  30
贷：应付账款-A 30
这样吗？这样不增加了我司的应付账款了吗

朴老师 解答

2023-10-16 12:44

同学你好
做相反分录哦
你做反了
我上面给你写正确的了

甜美的夏天 追问

2023-10-16 12:49

按我之前写的一串会计分录清单，最终“其他应收款-A”余额30万在贷方，如果我刚分录写反了，那其他应收款—A贷方余额不是60万了吗？

朴老师 解答

2023-10-16 12:51

1.当你公司代A公司支付展会费用时，可以记录为：
借：其他应收款-A公司 50万
贷：银行存款 50万
  1.当A公司用之前你们欠他们的货款来抵消这笔费用时，你应该首先将这笔欠款记为：
借：应付账款-A公司 100万
贷：其他应收款-A公司 50万
贷：银行存款 50万
同时，你公司应与A公司签订一份书面协议，说明这笔欠款已经结清，并保留好相关证据以防止未来出现任何纠纷。
  1.如果你们收到了政府补贴，这笔钱应计入公司的营业外收入，记录为：
借：银行存款 20万
贷：营业外收入 20万

甜美的夏天 追问

2023-10-16 13:57

1.当你公司代A公司支付展会费用时，可以记录为：
借：其他应收款-A公司 50万
贷：银行存款 50万
这个应该是我司与展会商之间的会计分录吧，其他应收款-展会商

1.当A公司用之前你们欠他们的货款来抵消这笔费用时，你应该首先将这笔欠款记为：
借：应付账款-A公司 100万
贷：其他应收款-A公司 50万
贷：银行存款 50万
这个分录我就看不明白了，关于此次展会，我司与A司之间没有银行账目往来关系，而且冲抵的货款也只是50万（即展会代垫的钱），怎么将应付账款-A全部冲掉了

朴老师 解答

2023-10-16 14:01

其他应收款借方贷方冲抵了