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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-01-30 09:48

1.付款时：  
借：预付账款—某公司  
贷：银行存款  
2.收到货时，按不含税金额 ： 
借：库存商品（或原材料） 
贷：应付账款——暂估  
3.收到发票时，先用红字全部冲回暂估数，  
借：库存商品（或原材料）（红字）  
贷：应付账款——暂估（红字）  
然后再按发票上的数量、金额填制凭证  
借：库存商品（或原材料） 
 应交税费——应交增值税（进项税额）  
贷：预付账款—某公司

大海 追问

2018-01-30 10:15

问题1，就是说不管本月是否已付款，暂估入库的会计分录都是借原材料贷应付账款-暂估，下月再红冲？问题2，如果接下来3个月还没收到发票，就要继续每月暂估下月红冲，连着做3个月，直到收到发票?

张艳老师 解答

2018-01-30 11:56

1   是的   2不用每个月月初冲红，什么时候发票到了，再做红冲处理。

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1.付款时： 借：预付账款—某公司 贷：银行存款 2.收到货时，按不含税金额 ： 借：库存商品（或原材料） 贷：应付账款——暂估 3.收到发票时，先用红字全部冲回暂估数， 借：库存商品（或原材料）（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） 然后再按发票上的数量、金额填制凭证 借：库存商品（或原材料） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款—某公司
2018-01-30 09:48:08
你好，是的，整个过程是这样做账务处理的
2018-04-16 08:59:42
您好 暂估入库 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 领用 借：生产成本——直接材料 贷：原材料 收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款
2019-07-25 15:13:50
借:原材料 -10000贷:预付账款-暂估-10000 结转了原材料 借:工程施工材料费10000 贷:原材料10000 这个没有问题不需要冲回 ，有问题才需要冲掉
2020-07-06 16:49:12
你好，是的，暂估入库，冲销暂估，然后根据发票入账的过程是这样处理的
2019-01-04 18:51:57
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