发放工资可以直接做借：应付职工工资 贷：其他应付款--工资 个人所得税 库存现金吗

小缘 追问

2018-01-29 16:36

哦，写错了，是其他应付款---社保，社保个人部分我是这么做的

王雁鸣老师 解答

2018-01-29 16:40

您好，是的，可以的。

小缘 追问

2018-01-29 16:43

那这个其他应付款--社保，期末余额贷方，需要进行结转什么的步骤吗，还是就这样就可以了

王雁鸣老师 解答

2018-01-29 16:44

您好，在交社保的时候，借：应付职工薪酬-社保（公司承担部分），其他应付款-社保（个人承担部分），贷；现金或者银行存款，就平了。

小缘 追问

2018-01-29 17:06

我们社保个人部分也是个税承担，我是做j借：管理费用--社保    贷：银行存款，这样做错了吗，没有在做其他应付款--社保（个人这部分了）所以现在期末余额是在贷方的

王雁鸣老师 解答

2018-01-29 17:11

您好，是的，原来的分录做错了。如果现在在贷方，再做个凭证，借：管理费用-社保，负数。贷；其他应付款-社保，负数。就行了。