跨年的费用是借：专款，贷：以前年度损益，借：以前年度损益，贷：利润分配。是吧？未跨年的就直接借：专款，贷：营业外收入

四毛呀 追问

2018-01-29 15:52

费用去年已经入账了，然后钱是今年1月份到的

邹老师 解答

2018-01-29 16:18

你好，去年做费用分录，今年做收到补贴款分录就是了

四毛呀 追问

2018-01-29 16:25

老师都给你弄糊涂了，这样讲吧，我那这笔专款的钱报销了去年12月份的费用，12月份做帐是借：管理费用国资产，贷：现金或银行存款，然后今年1月份怎么做帐？借：专项应付款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配。还是直接借：专项应付款，贷：营业外收入？

四毛呀 追问

2018-01-29 16:29

你好老师在吗 麻烦回答下

邹老师 解答

2018-01-29 16:34

1月份分录   借；银行存款  贷；专项应付款 
借；专项应付款  贷；营业外收入

四毛呀 追问

2018-01-29 16:48

不用调整损益吗？

邹老师 解答

2018-01-29 16:49

你好，这个是不涉及损益调整的

四毛呀 追问

2018-01-29 16:52

那什么情况下涉及了

邹老师 解答

2018-01-29 16:53

你好，跨年了涉及损益科目的调整

四毛呀 追问

2018-01-29 17:00

那我这个用17年12月份的费用报销的，不用做调整，感觉要疯了还是理解不了

邹老师 解答

2018-01-29 17:01

你好，如果你是把12月份的费用在1月份入账 
那就是 借；以前年度损益调整   贷；银行存款等科目

四毛呀 追问

2018-01-29 17:22

那做以前年度调整损益  是不是汇算清缴的时候要注意这方面的调整？

邹老师 解答

2018-01-29 17:24

你好，是的，比如这个费用需要在汇算清缴填表扣除

四毛呀 追问

2018-01-29 17:26

老师问一下 一个会计软件可以做不同区域的啊  比如北京，南京，山东都可以做账吗？

邹老师 解答

2018-01-29 17:27

你好，是可以的，不受地区影响的